Investeraravdrag i efterhand

Hur ska jag agera vid ett uppköpserbjudande? Vad är smidigast när det handlar om att köpa utländska aktier? Dessa frågor, och många, många fler, besvarar juristen Kajsa Harrysson i Aktiespararnas senaste medlemschatt! Det finns nu ett uppköpserbjudande på 1kr per aktie. Jag deltog i senaste nyemissionen och kunde då utnyttja investeraravdraget inkomståret Vad jag förstår måste jag återföra investeraravdraget om jag säljer aktierna?

Skattereduktion för underskott av kapital Du som har förvärvat andelar i ett företag av mindre storlek i samband med företagets bildande eller vid en nyemission kan få göra ett investeraravdrag i inkomstslaget kapital.

Investeringsavdrag inventarier Har man fått ett investeraravdrag kan avdraget återföras om andelarna i företaget avyttras, vid vissa värdeöverföringar från företaget eller vid interna förvärv.

Ku28 Vem får göra investeraravdrag och när?

Investeraravdrag k11 Frågor och svar om investeraravdrag.

Gör det någon skillnad om jag behåller aktierna och låter dem till tvångsinlösen, som väl kanske kan vara en osäker och utdragen process? Är det kanske bäst att acceptera erbjudandet och ta förlusten nu och kvitta den mot andra aktievinster? Kajsa Harrysson: Hej Bo! Du måste återföra avdraget om: Du under de fem år som följer närmast efter betalningsåret avyttrar andelarna.

Som avyttring anses bl. Att överföra aktierna från ett konto som inte är ett investeringssparkonto till ett eget investeringssparkonto är också att betrakta som en avyttring.

Planera inför årsskiftet

Du ska även återföra avdraget om du upphör att vara skattskyldig i Sverige för kapitalvinst på andelarna. Du har då möjlighet att begära anstånd med betalningen av skatten. Skulle det efter utgången av den ovan nämnda femårsperioden visa sig att du inte har avyttrat andelarna och att det inte heller finns någon annan grund för återföring, kan du begära omprövning av beslutet om återföring.

Återföring av investeraravdrag ska vid tillämpningen av de så kallade kvittningsreglerna behandlas som en skattepliktig kapitalvinst på en delägarrätt. I det fall du har såväl andelar som du har fått investeraravdrag som andra andelar i företaget ska en avyttring av andelar i företaget alltid behandlas som om avyttringen avsåg de andelar som du fått investeraravdrag för.

Experten: "Så sparar du bäst till barnen"

Om du fått flera investeraravdrag för andelarna i företaget, ska avdragen återföras i den ordning som du fått investeraravdragen. Återföring av tidigare medgett investeraravdrag gör du på bilaga K Din sista fråga kan jag dock inte besvara då det skulle innebära placeringsrådgivning vilket vi inte har tillstånd för. Någon skillnad rent skattemässigt blir det dock inte om du ingår i inlösenprocessen eller ifall du på eget bevåg säljer aktierna eftersom de båda förfarandena klassas som en avyttring, vilket påför en återföring av investeraravdraget.

Däremot är inlösenprocessen precis som du säger ofta förknippad med en lång väntan. Ofta upp till 2 år för att få tillgång till sina pengar, men ibland är denna ersättning större än själva erbjudandet vilket man också bör tar ställning till. Mvh, Kajsa.

Förslag om avtrappat ränteavdrag för lån utan säkerhet

Göran: Hej, Det gör mig ont att behöva fråga Dig men min fru fick en gång 4 aktier i Swedbank. Det gäller fyra A-aktier till ett försäljningvärde av sammanlagt kronor och 80 öre. Problemet är att vi inte har en aning om vad de var värda då min fru fick dem. Vad ska vi göra? Finns det någon schablonberäkning att använda avseende anskaffningsvärde? Det hade nästan varit bättre att vi aldrig hade fått dessa aktier!

Kajsa Harrysson: Hej Göran! Om anskaffningsvärdet för dina aktier är okänt kan du använda schablonmetoden. Schablonmetoden innebär att 20 procent av försäljningspriset räknas som omkostnadsbelopp anskaffningsvärde. Peter: Min fru och hennes två syskon kommer att ärva bland annat en del aktier som ligger i en vanlig depå dvs ej ISK. Jag undra hur man gör när man delar dessa i tre delar.